Låne penge til Family? Gør det til en Tax-Smart Lån

låne penge til en kontant-strapped familiemedlem eller en ven er en ædel og generøse tilbud, der bare kan gøre en forskel. Men før du udlevere kontanter, du har brug for at planlægge for at undgå skat komplikationer nede ad vejen.

Lad os sige, du beslutter dig for at låne $ 5.000 til din datter, der har været uden arbejde i over et år, og har svært ved holde op med afdrag på realkreditlån på hendes lejlighed. Mens du kan blive fristet til at opkræve en rente på nul procent, bør du modstå fristelsen. Her er hvorfor.

Når du foretager et rentefrit lån til en person, du vil være underlagt "nedenfor regler markedsrenter". IRS regler, at du har brug for at beregne imaginære rentebetalinger fra låntager. Disse imaginære rentebetalinger er derefter betales til dig, og du bliver nødt til at betale skat af disse rentebetalinger, når du indgive en selvangivelse. Yderligere, hvis de imaginære rentebetalinger overstige $ 13,000 for året, kan der være negative gave og ejendom skattemæssige konsekvenser

Undtagelse:.
IRS kan du ignorerer reglerne for små lån ($ 10.000 eller mindre), så længe de samlede lånebeløb til en enkelt låntager er mindre end $ 10.000 og låntageren ikke bruge låneprovenuet til at købe eller bære indkomst-producerende aktiver.

Desuden, hvis du don ' t opkræve nogen interesse, eller afgift interesse, der er under markedsrenten (mere om dette nedenfor), så IRS kan overveje dit lån en gave, især hvis der ikke er nogen formel dokumentation (dvs. skriftlig aftale med betalingsplan), og du går til at gøre en ikke-business dårlig gæld fradrag, hvis låntager misligholder lånet - eller IRS beslutter at revidere dig og beslutter dit lån er virkelig en gave

Formel dokumentation henviser generelt til en skriftlig gældsbrev, der omfatter. rente, en tilbagebetaling tidsplan viser datoer og beløb for al hovedstol og renter, og sikkerhed eller sikkerhed for lånet, såsom en opholdstilladelse (se nedenfor). Sørg for, at alle parter underskriver den note, så det er juridisk bindende.

Så længe du opkræve en rente, der mindst svarer til den gældende føderale sats (AFR) godkendt af Internal Revenue Service, kan du undgå skat komplikationer og ugunstige skattemæssige konsekvenser.

AFRs for lån, dvs. lån med en defineret tilbagebetaling tidsplan, der opdateres månedligt af IRS og offentliggjort i IRS Bulletin. AFRs er baseret på obligationsmarkedet, der ændres ofte. For lån, bruge AFR offentliggjort i samme måned, at du gør lånet. Det AFR er en fast rente for varigheden af ​​lånet.

Enhver renteindtægter, du foretager fra lån er inkluderet på din formular 1040. Generelt låntager, i dette tilfælde din datter ikke kan fradrage renter betalt, men der er én undtagelse: hvis lånet er sikret af hendes hjem, så interessen kan fradrages som kvalificeret bopæl interesse - så længe egenveksel for lånet blev sikret ved boligen

Hvis du har spørgsmål om de skattemæssige konsekvenser af udlåner et familiemedlem. penge, tøv ikke med at ringe til os. Vi er her for at hjælpe
.