1031 udvekslinger, en skattefri Udskudt Real Estate Strategi

Af David N. Chazin I forbindelse med Sagemark Consulting, en division af Lincoln Finansielle rådgivere, en registreret investeringsrådgiver. Mr. Chazin er en regelmæssig bidragyder til PlannerConnect

Denne artikel er til uddannelsesmæssige formål. 1031 udvekslinger har restriktioner og begrænsninger.

Når tiden kommer til at sælge din ejendom, nogle ejere af højt værdsat fast ejendom kunne stirre på en betydelig kapital-gevinster skatteopgørelse. En del af skattelovgivningen kan hjælpe dig med at konvertere din værdsat egenskab i en indtægt – mens udskydelse op til 100% af hovedstadens-gevinster skat, der ellers ville være på grund af salget.

Denne transaktion, der er kendt som en “ 1031 udveksling, &"; er opkaldt efter et afsnit af Internal Revenue Code, der tillader denne udveksling. Med en 1031 udveksling, kan du disponere over en investeringsejendom uden at betale en øjeblikkelig kapital-gevinster skat (eller udløser en nedskrivning generobringen skat), hvis de hele provenuet anvendes til at købe hel eller delvis interesser i “ lignende slags &"; egenskaber som defineret af IRS-koden.

De nuværende kapital--gevinster skattebesparelser kunne være betydelige. Ud over den føderalt pålagt kapital-gevinster skat på 15%, kunne en eventuel gevinst ved salg af en ejendom i øvrigt være undergivet statslige indkomstskat. Det betyder, at din samlede skat regningen kunne køre så meget som 20% eller højere.

Ud over udskydelse skat, kan 1031 udvekslinger giver ejere af fast ejendom med en mulighed for at hjælpe med at forbedre deres livsstil – for eksempel ved at udveksle en meget management-intensive ejendom for en eller flere egenskaber, som er mindre krævende at håndtere. Disse transaktioner kan være til gavn for ejere af fast ejendom med værdsatte egenskaber, der gør op 5% til 50% af deres nettoformue.

Reduceret Stress og et højere niveau af potentielle indtægter

Det lyder simpelt nok, men med skattelovgivningen, er der altid en hage. I dette tilfælde har IRS fastsat en lang, streng sæt retningslinjer, der definerer kvalificerede transaktioner. Men det vigtigste spørgsmål er, at provenuet fra salget af en ejendom skal geninvesteres i en “ lignende slags &"; udskiftning ejendom inden for en vis mængde tid til at undgå at tage denne afgift hit. Disse egenskaber don &'; t nødt til at repræsentere en én-til-én swap.

Investorerne kan bruge salg fra én ejendom til at købe lejer-i-fælles, eller TIC, interesser i en række forskellige egenskaber, åbner en mulighed for strategisk planlægning. For eksempel, at investorer, der foretrækker at tage en mindre aktiv rolle i forvaltning af fast ejendom kan handle en høj-vedligeholdelse portefølje af udlejningsejendomme til hands-off interesser i andre kommercielle ventures.

Gennem hvad &'; s kendt som en TIC transaktion, kan du geninvestere provenuet af denne udveksling i en ikke-ledelse, fraktioneret interesse i en større kommerciel ejendomsret. Du får en andel i lejeindtægter uden at skulle påtage sig noget ansvar for forvaltningen dag-dag af ejendommen.

Denne indstilling er særligt attraktive for investorer, der ønsker at øge indkomst potentiale. Den 1031 udveksling kan ende med at generere en højere indkomst for ejendommens ejer, end de havde tjent på den tidligere ejendom. Endnu vigtigere er, kan du være i stand til at have en mere diversificeret ejendomsportefølje, end du måske har haft til at begynde med.

For eksempel overveje tilfælde af en fast ejendom ejer, der har planer om at geninvestere provenuet fra en $ 5 millioner ejendom i en $ 3 millioner ejendom. Ejeren har også planer om at distribuere de resterende $ 2-millioner i provenuet fra udvekslingen på tværs af en bred vifte af TIC investeringer. Med udveksling af en enkelt $ 2-millioner ejendom, kunne ejeren investere i så mange som otte forskellige TIC egenskaber, under forudsætning af en standard $ 250,000-minimum investering i hvert TIC transaktion.

Sætte &'; Estate &'; i Stationcar planlægning

TIC udvekslinger kan have evnen til at blive tilpasset til at passe ind i en fast ejendom strategi. For eksempel kan du være i stand til at øge din likviditet ved at udveksle et stykke rå jord og investere i et eller flere indkomst-producerende egenskaber. Eller du kan muligvis nedsætte din aktuelle skat ved at udveksle et fuldt afskrevet ejendom og bruge disse gevinster at købe mere gearede ejendom, og derved øge dine afskrivninger.

TIC udvekslinger kan være en særdeles vigtig del af en ejendom plan, hvor det primære aktiv er et enkelt stykke af ejendom – for eksempel en slægtsgård, at fremtidige generationer don &'; at t vil vedligeholde. Ejeren kan udveksle, at jord og derefter divvy at penge op i flere mindre ejendomme. Efter ejeren &'; s død, vil hver arving arver deres eget stykke af ejendom, som de kan klare, som de ønsker. Og med død af ejeren, arvingerne modtager en engangs-step-up i omkostningsgrundlag, effektivt slette den udskudte skat.

Som med enhver værdifuldt aktiv, styre udvekslingen af ​​ejendomsskat effektivt er en kompleks virksomhed. Men med en 1031 udveksling, du kan være i stand til at sprede dine bedrifter, uden nogen aktuel kapitalgevinster skattepligt.

David N. Chazin er en del af et netværk af kvalificerede finansielle planlæggere tilknyttet PlannerConnect. Du kan nå ham på [email protected], eller til at forbinde med en finansiel planlægger i dit område kan du ringe (800) 318-7848, eller besøge en www.PlannerConnect.com.

En 1031 Exchange er tilgængelig for kun akkrediterede investorer. ($ 200,000 årlige indkomst og $ 1000000 nettoformuen). En 1031 udveksling kan være genstand for særlige risici, herunder illikviditet. En 1031 potentiel investor bør rådføre sig med deres egne juridiske, skattemæssige, regnskabsmæssige og finansielle rådgiver, før man investerer som skattefordele kan gå tabt, hvis ikke gennemføres inden etablerede tidspres. En 1031 udveksling potentiel investor bør nøje overveje de gebyrer, omkostninger og risici ved et 1031 udveksling, og om det er hensigtsmæssigt for dem baseret på deres økonomiske situation, mål og tidspres.

kan Enhver diskussion vedrørende skatter i denne meddelelse (herunder vedhæftede filer) være en del af en forfremmelse eller marketing indsats. Som fastsat i statslig regulering, rådgivning (hvis nogen) relateret til føderale skatter, der er indeholdt i denne meddelelse (herunder vedhæftede filer) er ikke beregnet eller skrives til at blive brugt, og kan ikke bruges, med det formål at undgå sanktioner i henhold Internal Revenue Kode. Enkeltpersoner bør søge rådgivning baseret på deres egne særlige omstændigheder fra en uafhængig skatterådgiver.

David N. Chazin, er et registreret repræsentant for Lincoln Finansielle rådgivere, en mægler /forhandler, og tilbyder investeringsrådgivning tjeneste gennem Sagemark Consulting, en division af Lincoln Financial Advisors Corp., en registreret investeringsrådgiver, 3000 Executive Parkway, Suite 400, San Ramon, CA 94583, (925) 275-0300. Forsikring tilbydes gennem Lincoln associerede selskaber og andre fine selskaber. Disse oplysninger skal ikke opfattes som juridisk eller skattemæssig rådgivning. Du ønsker måske at konsultere en skatterådgiver med hensyn til disse oplysninger, som det vedrører dine personlige forhold.
.