I betragtning af dine aktieoptioner

I betragtning af dine muligheder

Af David N. Chazin

I forbindelse med Sagemark Consulting, en division af Lincoln Finansielle rådgivere, en registreret investeringsrådgiver. Mr. Chazin er en regelmæssig bidragyder til PlannerConnect.

For at tiltrække og fastholde top medarbejdere, er flere virksomheder, der tilbyder dem medarbejderaktieoptioner. Hvis du modtager medarbejderaktieoptioner som en del af din lønpakke, kan omhyggelig planlægning hjælpe dig med at få mest muligt ud af dem.

Hvad er en Medarbejder Stock Option?

Medarbejder aktieoptioner giver dig ret til at købe aktier i selskabet, der beskæftiger dig til en bestemt pris - øvelsen eller “ strejke &"; pris - på et fremtidigt tidspunkt. Normalt strike-prisen er lig med bestanden &'; s markedsværdi på det tidspunkt, indstillingen er givet. Du kan drage fordel, hvis værdien af ​​bestanden stiger, og du sælge den for mere end du har betalt for det.

Medarbejder aktieoptioner normalt har en “ udnyttelsesperiode &"; hvorunder du skal købe aktien eller miste mulighederne. De kan også have en “ optjeningsperioden tidsplan &"; der kræver, at du vente en vis periode, før du kan udøve din indstilling

Medarbejderaktieoptioner kommer i to grundlæggende varianter:.. nonqualified og incitament

nonqualified Options

Med en nonqualified aktieoptionsprogram, du generelt skylder ingen skat på indstillingen, indtil du udøve den. Derefter skal du indberette indkomst svarende til forskellen mellem det lager &'; s markedsværdi og din udnyttelseskursen.

For eksempel, hvis du udnytte en option til at købe 100 aktier i din arbejdsgiver &'; s lager for $ 10 per aktie, når bestanden er handel på $ 25 en aktie, er du anses for at have modtaget $ 1.500 (100 aktier og tidspunkter; $ 15 profit per aktie) af den skattepligtige indkomst det år. Du &'; ll nødt til at betale skat af denne indkomst med jævne skattesatser, der spænder så højt som 35%

Når du udøve din indstilling, du ejer aktierne i bestanden.. Du kan sælge dine aktier med det samme eller holde på dem og sælge senere. Vender tilbage til eksemplet, du &'; ll gøre $ 1500 hvis du sælger bestanden for $ 25 a aktie. Sælge det for $ 35, og du &'; ll gøre en anden $ 1.000 (skattepligtige som kapitalgevinst). For de fleste investorer, den maksimale langsigtede kapitalgevinster skat på lager afholdt mere end et år er 15% (gennem 2008).

Incentive Aktieoptioner

Med incitament aktieoptioner (ISOs), du don &'; t generelt genkende nogen indkomst for regelmæssige skattemæssigt, da optionen tildeles eller udnyttes. Snarere er indkomst kun indregnes, når du sælger bestanden og, hvis du opfylder to krav, det &'; s beskattes med den lavere kapitalvindingsskat satser. De krav: Du skal vente, indtil du &'; ve haft bestanden mere end et år, før du sælger og datoen for salget skal være mere end to år efter den dato, du fik mulighed

. Watch out for AMT

Men med ISOs, du kunne finde dig selv genstand for alternativ minimum skat (AMT) i det år, du udnytte optionen. AMT er beregnet til at forhindre folk i at høste mere end deres rimelige andel af fordele, når de bruger visse fradrag, kreditter og udelukkelser for at reducere regelmæssig indkomstskat. Forskellen mellem den pris, du betaler for den bestand, når du træner en ISO og bestanden &'; s markedsværdi på dette tidspunkt betragtes som en justering for AMT formål. Hvis du &'; re underlagt AMT, du effektivt nødt til at betale skat af dette “ fortjeneste &"; selvom du tilflugtssted &'; t endnu solgt dit lager

En fælles medarbejder aktieoptionsprogram strategi er at holde på optioner, så længe aktiekursen fortsætter med at stige.. Og venter, indtil du har planer for pengene - kollegium udgifter, et nyt hjem, eller pensionering - kan holde dig fra at bruge et eventuelt overskud overfladisk. Tal med din professionel finansiel rådgiver. Han eller hun kan hjælpe dig med at integrere dine medarbejderaktieoptioner i din samlede investeringsprogram.

Salg David N. Chazin er en del af et netværk af kvalificerede finansielle planlæggere tilknyttet PlannerConnect. Du kan nå ham på [email protected], eller til at forbinde med en finansiel planlægger i dit område kan du ringe (800) 318-7848 eller besøge PlannerConnect hjemmeside.

David N. Chazin, er et registreret repræsentant for Lincoln Finansielle rådgivere, en mægler /forhandler, og tilbyder investeringsrådgivning tjeneste gennem Sagemark Consulting, en division af Lincoln Financial Advisors Corp., en registreret investeringsrådgiver, 3000 Executive Parkway, Suite 400, San Ramon, CA 94583, (925) 275-0300. Forsikring tilbydes gennem Lincoln associerede selskaber og andre fine selskaber. Disse oplysninger skal ikke opfattes som juridisk eller skattemæssig rådgivning. Du ønsker måske at konsultere en skatterådgiver med hensyn til disse oplysninger, som det vedrører dine personlige forhold
.