Den rigtige pensionering planen for dig eller dine medarbejdere?

Pensionering er nok det nummer # 1 grund til, at folk investerer, og der er en række af pensionering planen valg. Uanset om du er en arbejdsgiver forsøger at levere den bedste fordel pakke muligheder for dine medarbejdere, eller du ønsker at sikre, at du har et godt greb om den plan, der bliver tilbudt til Dem på arbejde: Her er en kort kig på de forskellige planer, og hvad de har at tilbyde.

Den traditionelle 401 (k). Denne plan er kendt som en bidragsbaseret pensionsordning, og er den mest poppel planen på markedet i dag for pensionsopsparing. Det dybest set erstattet de ydelsesbaserede pensionsordninger (pensionsordninger), der var mest fremherskende for arbejdstagere før 1984. 401 (k) plan er primært finansieret med før skat dollars taget ud af din lønseddel (gennem lønningslisten fradrag). En arbejdsgiver kan gøre fradragsberettigede arbejdsgiverbidrag enten som matcher dit niveau af bidrag eller (endnu mere generøst) yde bidrag til din konto direkte på dine vegne.

IRS i øjeblikket vil tillade dig at bidrage med op til $ 16,500 om året i en traditionel 401 (k); COLA justeringer kan drive denne grænse højere i fremtiden. Den I.R.S. giver også mulighed catch-up bidrag (yderligere bidrag fra aldersgruppen 50+), med en nuværende årlige grænse på $ 5500. I 2011 kan det samlede beløb for bidrag til en 401 (k) ved dig og din arbejdsgiver ikke overstige det mindste af 100% af din kompensation eller $ 49,000 ($ 54,500, hvis du er 50 år eller ældre) .1,2

Der er flere variationer på traditionelle 401 (k) tema:

SIMPLE 401 (k). Designet til små virksomhedsejere, der ønsker at undgå pensionsordning administration eller ikke-forskelsbehandling tests, der er nødvendige med en traditionel 401 (k), den SIMPLE 401 (k) er tilgængelig for virksomheder med under 100 ansatte. Ligesom en Safe Harbor 401 (k) plan, skal virksomhedsejeren gøre fuldt optjente bidrag (en dollar-for-dollar match på op til 3% af en medarbejders indkomst, eller en ikke elektiv bidrag på 2% af løn for hvert støtteberettiget medarbejder .). For 2011 er den maksimale resultat før medarbejderen bidrag til en simpel 401 (k) er $ 11,500, og medarbejderne med en simpel 401 (k), kan ikke have en anden pensionsordning med at company.2

Safe Harbor 401 ( k). Som følge af lov af 1996 Small Business Job Beskyttelse, Safe Harbor planen kombinerer de bedste funktioner fra den traditionelle 401 (k) og en enkel IRA, hvilket gør det meget attraktivt for en virksomhed ejer. Med en Safe Harbor plan, kan en virksomhed ejer-operatør undgå de store administrative omkostninger af traditionel 401 (k) og nyde højere grænser bidrag end dem, der findes i de enkle 401 (k). Safe Harbor Planen giver mulighed for arbejdsgiverne til at gøre matchende eller ikke-valgfrie bidrag til hver enkelt medarbejder. Arbejdsgivere typisk matche bidrag dollar-for-dollar, indtil medarbejderens bidrag er lig 3% af medarbejderens kompensation. Efter dette, en arbejdsgiver har mulighed for at matche medarbejdernes bidrag på 50 ¢ på dollaren, indtil medarbejderens bidrag er lig 5% af medarbejderens compensation.2

Profit Sharing Plan. Enhver virksomhed størrelse kan etableret denne meget fleksible plan, som kan kombineres med andre pensionsordninger. Faktisk er virksomheden ikke behøver overskud for at yde bidrag til en overskudsdeling planen. Selvfølgelig har et overskud ville sandsynligvis gøre det lettere at faktisk bidrage med noget. 3

Da der ikke er faste beløb for bidrag, er det arbejdsgiverens skøn årligt for at afgøre dollar beløb, der bidrog til den enkelte medarbejders separat konto. Hvis arbejdsgiveren har råd til at yde bidrag til planen, så vil de nødt til at have et sæt formel til bestemmelse af, hvordan bidragene er delte.

En almindelig metode til bestemmelse af hver enkelt deltagers tildelingen i en overskudsdeling planen er "comp-til comp" metode. Efter denne metode, at arbejdsgiveren beregner summen af ​​alle sine medarbejderes kompensation (den samlede "comp"). For at bestemme den enkelte medarbejders tildeling af arbejdsgiverens bidrag, du opdele medarbejderens kompensation (ansat "comp") ved den samlede comp. Du kan derefter formere enkelte medarbejders fraktion ved mængden af ​​arbejdsgiverens bidrag. Ved hjælp af denne metode vil få dig enkelte medarbejders andel af arbejdsgiverens bidrag. Denne plan er arbejdsgiver kun bidrag, og for 2011, det maksimale bidrag er den mindste af 25% af kompensation eller $ 49,000.3

Solo 401 (k). Kombiner en overskudsdeling plan med en traditionel 401 (k), og du har Solo 401 (k) plan, en pensionsopsparinger køretøj beregnet til enkeltmandsvirksomheder med ingen andre end deres ægtefæller medarbejdere. Disse planer øjeblikket tillade dig at bidrage med op til $ 49,000 om året plus $ 5.500 i catch-up-bidrag for i alt $ 54,500, hvis du er 50 eller older.4

Roth 401 (k). Forestil dig en traditionel 401 (k) fusioneres med en Roth IRA. Her er den store forskel: du bidrage efter skat indkomst til en Roth 401 (k), og når du når alderen 59 ½ ;, dine udbetalinger vil være skattefri (forudsat du har haft din plan for mere end fem år). De årlige bidrag grænser er de samme som dem, for en traditionel 401 (k) plan.5

Du kan rulle Roth 401 (k) aktiver i en Roth IRA, når du går på pension - og du behøver ikke at gøre obligatoriske hævninger fra en Roth IRA, når du tænder 70 ½ ;. Med en standard 401 (k), er du nødt til at rulle over aktiverne til en traditionel IRA og gøre den nødvendige withdrawals.5

DB (k) .Den DB (k) er ny version af en "gammel "ydelsesbaseret pensionsordning blandet med nogle af funktionerne i en 401 (k). Mange virksomheder med færre end 500 ansatte er begyndt at drage fordel af deres fordele. De tilbyder pensionsordningens deltagere en pensionsopsparing planlægger med potentiale for en lille indtægt i fremtiden, efterligne pensionerne for de forløbne år. Pensionen indkomst er lig med enten a) 1% af de endelige gennemsnitsløn gange antallet af år i tjenesten, eller b) 20% af denne arbejdstagers gennemsnitlige løn i løbet af deres fem på hinanden følgende højeste indtjening years.6,7

Og så er der september-IRA, SIMPLE IRA og Keogh planer ...

September-IRA. Denne arbejdsgiver finansieret plan giver virksomhederne en forenklet plan om at gøre medarbejder pensionsbidrag (og eventuelt deres egne). Arbejdsgiverbidragene er 100% optjent fra starten, og arbejdsgiveren kan supplere SEP-IRA med en anden pensionsordning. I 2011 kan en arbejdsgiver årlige grænse bidrag til en september-IRA ikke overstige det laveste af $ 49,000 eller 25% af en medarbejders løn. En selvstændig personlige grænse bidrag til en september-IRA afhænger af faktorer som service, ydeevne og salary.4,8

SIMPLE IRA. Denne populære indstilling som en simpel 401 (k) - en lille virksomhed pensionsordning med obligatorisk arbejdsgiver og valgfri medarbejder bidrag, og en $ 11,500 årligt bidrag grænse. I denne plan for en stor forskel for virksomhedsejeren er, hvis virksomheden ikke klarer sig godt, kan ejeren midlertidigt reducere planlægge bidrag. Arbejdsgiverbidragene er stadig 100% optjent fra begyndelsen, og $ 2.500 catch-up bidrag er i øjeblikket tilladt for medarbejderne 50 og older.9

Den Keogh Plan.The Keogh er designet til små personlige virksomheder. Der er ydelsesbaserede, køb penge og overskudsdeling variationer; den ydelsesbaserede variation er kvalificeret pensionsordning tilbyder en fast ydelse beløb. I 2011 den årlige grænse bidraget for en overskudsdeling Keogh er $ 49,000 (med forbehold for begrænsninger, der er skitseret i IRC § 415) .10

, beslutninger, afgørelser? Som arbejdsgiver, du måske ikke har indset du har sådan en bred vifte af valgmuligheder i pensionsordninger og som medarbejder, kan du ikke har været fuldt ud at udnytte de muligheder, du har til rådighed. Denne korte oversigt omfatter ikke "særlige udøvende kompensation" planer, der kan oprettes for at øge effektiviteten af ​​virksomhedsejere og stærkt kompenseret nøglemedarbejdere at spare op til deres pension. Stille de rigtige spørgsmål, er det første skridt mod at gennemføre den rigtige plan for din fremtid eller din virksomhed. Nu skal du huske at spørge din revisor, kvalificeret finansiel rådgiver eller business pensionsordning konsulent om dine muligheder i dag!

citater

1 bankrate.com/finance/taxes/retirement-plan-contribution-limits .aspx [1/5/11]

2 irs.gov/retirement/article/0,,id=119625,00.html [10/28/10]

3 IRS. gov /pensionering /artikel /0,, id = 108948,00.html [10/8/10]

4 fidelity.com/static/dcle/ira/documents/401K-CW-0902.pdf [ ,,,0],4/7/11]

5 smartmoney.com/personal-finance/retirement/understanding-the-roth-401k-17679/[2/2/10]

6 kiplinger.com /businessresource/forecast/archive/DBk_pension_of_future_090819.html [8/19/09]

7 bankrate.com/finance/retirement/where-to-find-income-for-retirement-1.aspx [3 /9/10]

8 irs.gov/retirement/article/0,,id=111419,00.html [2/3/10]

9 irs.gov/retirement/article /0,,id=111403,00.html [1/26/11]

10 tiaa-cref.org/public/calcs/keogh_contrib/index.html [4/7/11]
.