Estate Planning Muligheder

Det er ofte sagt, at der er to visheder i livet, "død og skatter." Desværre, for mange amerikanere, død betyder ikke, at du er færdig med at betale skat. Året 2010 gennemført en usædvanlig periode ejendom skatter. En 10-årig plan, der blev vedtaget i 2001 for at lette byrden af ​​føderale ejendom skatter tilbød sin mest generøse belønning til dem, der døde i år 2010, ingen føderale ejendom skatter!

Fra i år 2011, blev føderale ejendom skatter planlagt til at nulstille ved hastigheder, der var i kraft tilbage i år 2001. Det viste sig, som om arvinger af forældre, der er gemt eller akkumulerede rigdom blev endnu en gang kommer til at være underlagt Federal ejendom skatter (noget benævnt "død skatter") med samme hastighed, at de var næsten et årti tidligere.

HR 4853 (The Tax Relief, arbejdsløshedsforsikring Reauthorization, og Job Creation Act af 2010) blev vedtaget af præsident Obama den 17. december 2010. Dette lovforslag er i kraft i januar 1, 2011 til 31. december 2012 og rummer væsentlige ændringer ejendom, gave og generering skipping transfer skat (GST). Medmindre Kongressen tager yderligere lovgivning, vil disse love solnedgang den 31. december, 2012 og vende tilbage til før-2001-priser.

Usikkerhed og forvirring stadig hersker, når det kommer til fast planlægning. Mange godser kan stadig ikke skylder nogen føderale estates skatter. Men for dem, der
har akkumuleret en stor mængde af rigdom, der er et par fordele og muligheder, der kan betragtes i løbet af 2011 og 2012.

Mange nuværende testamenter og trusts er skrevet med den antagelse af, hvornår estate skat spark i. Denne
kunne derfor blive problematisk for en efterlevende ægtefælle eller modtageren.

Når du planlægger din ejendom, de af os, der forventer at leve til 2013 og videre bør være meget opmærksom på disse ændringer . Det er altid bedst at sidde ned og tale med en ejendom planlægning advokat og din finansielle rådgiver. Det er også nyttigt at blive fortrolig med nogle af regler og baggrund oplysninger, så du kan planlægge ordentligt.

Her er nogle oplysninger om de nye love om ejendom planlægning og føderale ejendom skatter for 2011 og 2012.

I 2011 og 2012, den gave, ejendom, og GST skattefritagelse er $ 5000000 for en individuel og $ 10 millioner for et par, med en top skatteprocent på 35%, forener de tre. Medmindre Kongressen gør enhver ny lovgivning, der starter i 2013 den gave, vil ejendom og GST skattefritagelser være $ 1 million med en top skattesats på 55%. En efterlevende ægtefælle har også mulighed for at bruge "overførselsret" bestemmelse. Det betyder, at eksekutor i boet kan overføre ubrugt ejendom skattefritagelse til en efterlevende ægtefælle, og at efterladte ægtefælle kan bruge, at så godt som deres egen fritagelse, når denne ægtefælle senere dør. Tal med din finansielle planner denne mulighed og Credit Shelter Trusts (Bypass Trusts) for at afgøre, hvad der er mest hensigtsmæssigt for dig.

Modtagere af godser, hvis individuelle døde i 2010, har mulighed for en $ 5000000 føderale ejendom skattefritagelse en top ejendom skattesats på eventuelle aktiver over $ 5000000 og en fuld step-up grundlag 35%, eller de kan vælge ikke boafgift med en modificeret fremførsel basis. Enhver valget ville kunne tilbagekaldes kun med samtykke fra skattemyndighederne.

Hvad betyder disse ændringer i føderale ejendom skatter for dig? ? Er din ejendom plan øverste rækkefølge

Her er nogle skridt til at overveje:

1. Organiser dine optegnelser

Alle involverede vil gavne, hvis du organisere alle dine optegnelser nu at vise aktiver og omkostningerne grundlag af disse aktiver på noget, som dine arvinger vil arve. Faktisk, hvis du hjælper en syg forælder eller et familiemedlem, er det sandsynligvis værd at bruge tid til at se, hvis de holdt optegnelser for at undgå mulige bogholderi mareridt bør du blive påvirket af fremførsel grundlag reglen. Sørg alle dine registreringer lagres sikkert!

2. Giv din Estate Planlæg en komplet check-up

hvad din nettoformue Ligegyldigt, skal du stadig have en fast plan. Ejendom planlægning går langt ud over skatter og er afgørende for alle investorer. Din ejendom plan bør omfatte din vilje, fuldmagt og livstestamente, og tillid. Det bør også tage hensyn til føderale samt statslige love om godser. På grund af alle disse elementer, uanset om ejendom skatter er en bekymring for dig eller ej, er det altid nyttigt at give din ejendom planen en check-up. Sørg for at du vurdere din nuværende økonomiske situation, identificere planlægning alternativer til dine specifikke ejendom og gennemføre de ændringer, du har til din ejendom planen.

3. Gennemgå din vilje og levende tillid

Hvis du har disse dokumenter, skal du sørge for de omfatter sprog, der beskytter dig mod ændringen i boet for fritagelse beløb.

I stedet for at navngive et bestemt beløb, der vil finansiere en tillid, mange investorer henvises til en procentdel. Sætninger som "dette beløb," eller "den del" eller "den del" er mange gange standardpraksis.

4. Gennemgå alle dine Modtagerlandene Betegnelse formularer og dokumenter

Nogle af dine aktiver, vil ikke passere gennem en vilje eller levende tillid. For eksempel, hvis du har livsforsikring eller pensionering konti, du har brug for at sikre, at dine begunstigede betegnelse formularer er aktuelle med modtagerlandene betegnelser, som du ønsker. Husk, et begunstiget formular vil altid tilsidesætte enhver tillid eller vil direktiv.

5. Overvej en kredit Shelter (specialmagasin) Trust

En Credit Shelter Trust ofte indeholder en formel klausul, der tildeler den maksimale skattefri beløb til den tillid, hvis du dør, før din ægtefælle. Denne tillid kan derefter distribuere dine aktiver, som du angiver i den tillid dokumentet. For eksempel kan det efterlade penge til din ægtefælle og familiemedlemmer, mens din ægtefælle stadig er i live og i sidste ende betaler hvad der er tilbage til familiemedlemmer på død din ægtefælle. Ved hjælp af en tillid i stedet for at forlade dine penge til din ægtefælle direkte kan du være sikker på, at hverken de aktiver eller deres påskønnelse, vil blive betragtet som en del af din ægtefælles ejendom og vil derfor ikke være genstand for afgift, når han eller hun dør. Selv om der i øjeblikket ikke boafgift, hvis du dør, afhængigt af hvordan din formel klausul er formuleret, er det muligt, at alle dine aktiver kan gå ind i en bypass Trust. Fortsæt med forsigtighed, fordi denne strategi kan føre til nogle potentielt smertefulde scenarier. For eksempel, hvis den tillid ikke er sat op til at foretage betalinger til din ægtefælle, kan din ægtefælle få ingenting. En anden mulighed er, at hvis din tillid ikke er sat op til gavn for din ægtefælle, kan alle dine penge blive låst op i tillid og din ægtefælle kan afvikle i en meget akavet situation. Endnu en gang er det tid til at gennemgå din kredit Shelter Trust (også kaldet en "Bypass Trust"). Se om der er en formel eller klausul, der var specielt indført for at tilfredsstille arveafgift, at nu potentielt bliver et problem på grund af love aktuel skat. Dette er et område, bør du helt sikkert gennemgå med en kyndig advokat. Med denne nye lovgivning, for godser under $ 5 millioner, kan Credit Shelter Trusts (Bypass Trusts) under ældre testamenter utilsigtet udrydde den efterlevende ægtefælle.

6. Gennemgå, hvad statslige ejendom skatter, hvis nogen, eksisterer.

Du skal huske på, at de fleste stater ære en vilje, der blev underskrevet inden for denne stat. Du bør tjekke med en lokal advokat for at sikre staten du i øjeblikket bor i udmærkelse din vilje, hvis du har flyttet stater for nylig.

7. Brug trusts efter behov.

Trusts stadig fortsætte med at være en vigtig del af ejendom planlægning og kan nogle gange beskytte mod økonomisk uansvarlige familiemedlemmer, tidligere ægtefæller og kreditorer. De er stadig en hjælpsom stykke ejendom planlægning, men skal muligvis revideres og ajourføres.

8. Tænk over ikke bare den nuværende, men også i fremtiden.

Dette er et godt tidspunkt at revidere din nuværende ordninger og sørg for at forstå de skattemæssige konsekvenser af midler går til din ægtefælle og dine børnebørn. Med Tax Relief Act, kan du nødt til at ændre din nuværende tillid i overensstemmelse hermed.

9. Sidst men ikke mindst, tage sig af dig selv og sørg for, at hvad du har brugt din levetid akkumulere bevæger sig i den retning, som du gerne vil!

Som konklusion, er det primære formål med ejendom planlægning for at bevare din formue . og forsøge at sikre, at den overføres til din udpegede modtagere på det tidspunkt og på den måde efter eget valg til meget rimelige omkostninger med det mindste beløb af smerte og lidelse

Påmindelse: Altid opsøge råd hos en kvalificeret økonomisk rådgiver og advokat for at sikre, at din ejendom er ordentligt planlagt på dine specifikke vilkår
.